11.05.17 15:25

Директор
ТОО «НАК «Центраудит-Казахстан»
(Государственная лицензия на занятие
аудиторской деятельностью
МФЮ № 0000017, выдана 27 декабря 1999 г.)
________________В.В. Радостовец
31 марта 2016 г.

 

АКЦИОНЕРУ И СОВЕТУ ДИРЕКТОРОВ АО "ТЕМИРТАУСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИНАТ"

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Мнение
Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности АО «Темиртауский электрометаллургический комбинат» и его дочерних компаний (далее – Группа), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2016 г., консолидированного отчета о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, консолидированного отчета об изменениях в собственном капитале и консолидированного отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также примечаний к консолидированной финансовой отчетности, включая краткое описание основных положений учетной политики.
По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно, во всех существенных аспектах, финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2016 г., а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО).

Ответственность руководства Группы и лиц, отвечающих за корпоративное управление, за консолидированную финансовую отчетность
Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и за такую систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за оценку способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление консолидированной финансовой отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Группу, прекратить ее деятельность или когда у нее отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.
Лица, отвечающие за корпоративное управление, несут ответственность за надзор над подготовкой консолидированной финансовой отчетности Группы.

Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности
Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий и ошибок, и в выпуске аудиторского отчета, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с МСА, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой консолидированной финансовой отчетности.

Описание деятельности

Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее «МСФО») за год, закончившийся 31 декабря 2016 г., для АО «Темиртауский электрометаллургический комбинат» (далее – «Компания») и его дочерних компаний (далее совместно именуемых «Группа»).

 

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ   

по состоянию на 31 декабря 2016 г.

 

 

примечания*

На

 31.12.2016 г.

На

 31.12.2015 г.

Активы
Долгосрочные активы
Основные средства 6 2,558,103 2,409,147
Нематериальные активы 4,629 242
Прочие долгосрочные активы 10 17,301 46,826
Итого долгосрочные активы 2,580,033 2,456,215
Активы, предназначенные для продажи 8   1,238,054
Краткосрочные активы
Товарно-материальные запасы 11 1,716,616 1,532,336
Дебиторская задолженность 12 5,437,662 3,258,208
Корпоративный подоходный налог 30,043 49
Прочие краткосрочные активы 13 221,769 309,660
Депозиты 14 142,881
Денежные средства и их эквиваленты 15 71,597 6,352
Итого краткосрочные активы 7,620,568 5,106,605
Итого активы 10,200,601 8,800,874
Капитал и обязательства
Капитал
Акционерный капитал 16 3,234,210 3,234,210
Прочие резервы (281,874) (281,874)
Непокрытый убыток (2,647,675) (4,006,533)
Неконтрольная доля 664 (19)
Итого капитал 305,325 (1,054,216)
Долгосрочные обязательства
Резерв на восстановление месторождений 17 614,401 707,255
Долгосрочные займы 18 470,126 948,000
Обязательства по отложенному подоходному налогу 29 62,813
Обязательства по вознаграждениям работникам 19 79,490 69,510
Итого долгосрочные обязательства 1,226,830 1,724,765
Обязательства, связанные с группой выбывающих активов 8   1,252,010
Краткосрочные обязательства
Займы 18 5,505,346 4,335,916
Обязательства по вознаграждениям работникам 19 7,730 6,800
Кредиторская задолженность 20 3,155,370 2,535,599
Итого краткосрочные обязательства 8,668,446 6,878,315
Итого обязательства 9,895,276 9,855,090
Итого капитал и обязательства 10,200,601 8,800,874

* Примечания на стр. 5 – 46 являются неотъемлемой частью финансовой отчетности.

Генеральный директор ______________________________ Баянов Д.Б.
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________________ Нечепуренко О.Е.
(подпись)

 

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ
за год, закончившийся 31 декабря 2016 г.

№ примечания* За  2016 год За  2015 год
Отчет о прибылях/(убытках):      
Выручка 21 14,413,449 9,407,627
Себестоимость реализованной продукции и оказанных  услуг 22 (11,344,125) (7,645,211)
Валовая прибыль   3,069,324 1,762,416
Прочие операционные доходы 23 668,723 60,146
Расходы по реализации 24 (512,982) (375,663)
Общие и административные расходы 25 (1,027,208) (961,121)
Прочие операционные расходы 26 (117,066) (940,466)
Операционная прибыль (убыток) 2,080,791 (454,688)
Финансовые доходы 28 364,356 361,632
Финансовые расходы 28 (862,316) (360,630)
Прибыль (убыток) до налогообложения от продолжающейся деятельности   1,582,831 (453,686)
Расходы по подоходному налогу 29 (242,580) (79,196)
Итоговая прибыль (убыток)  за год от продолжающейся деятельности   1,340,251 (532,882)
Итоговая прибыль (убыток) после налогообложения от прекращенной деятельности  

27

33,534  

(19,209)

Итоговая прибыль (убыток) за год 1,373,785 (552,091)
     
Прибыль (убыток), приходящийся на:    
-акционеров материнской организации 1,373,782 (551,992)
-неконтролирующую долю участия 3 (99)
Итоговая прибыль (убыток) за год 1,373,785 (552,091)
     
Прочий совокупный доход (убыток) от продолжающейся деятельности, не подлежащий реклассификации в состав прибыли или убытка  

19

(14,924) 17,227
Итого совокупный доход (убыток) за год от продолжающейся деятельности 1,325,327 (515,655)
Итого совокупный доход (убыток) за год от прекращенной деятельности 33,534 (19,209)
Итого совокупный доход (убыток) за год   1,358,861 (534,864)
       
Совокупный доход (убыток) за год, приходящийся на:      
-акционеров материнской организации   1,358,858 (534,765)
-неконтролирующую долю участия   3 (99)
Итоговый совокупный доход (убыток) за год   1,358,861 (534,864)
       
Прибыль (убыток) на акцию, тенге 16 1.05 (0.42)
в том числе:      
от продолжающейся деятельности   1.02 (0.41)
от прекращенной деятельности 0.03 (0.01)

* Примечания на стр. 5 – 46 являются неотъемлемой частью финансовой отчетности.

Генеральный директор ______________________________ Баянов Д.Б
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________________ Нечепуренко О.Е.
(подпись)

 

 

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за год, закончившийся 31 декабря 2016 г.

 

  За 2016 год За 2015 год
I. Движение денежных средств от операционной деятельности    
1. Поступление денежных средств, в том числе: 14,652,907 4,206,530
реализация продукции и услуг 13,201,946 4,152,578
авансы полученные 1,420,047 52,903
вознаграждения 4,389 908
прочие поступления 26,525 141
2. Выбытие денежных средств, в том числе: (17,053,875) (6,815,023)
платежи  поставщикам за товары и услуги (9,538,787) (3,870,509)
авансы выданные (4,274,578) (199,086)
выплаты по заработной плате (1,493,414) (1,318,285)
корпоративный подоходный налог (208,987) (86,409)
другие платежи в бюджет (607,460) (414,504)
вознаграждения (456,410) (575,648)
прочие выплаты (474,239) (350,582)
Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в)
операционной деятельности - непрерывная деятельность
(2,314,684) (2,579,354)
Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) операционной деятельности – прекращенная деятельность (86,284) (29,139)
II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
 1. Поступление денежных средств, в том числе: 46,966 15,351
             реализация основных средств 300
             возврат денежных средств с депозитов 11,602 15,273
             продажа/приобретение дочерних организаций 35,064 78
2. Выбытие денежных средств, в том числе: (656,172) (1,422,227)
            приобретение основных средств и нематериальных активов (568,873) (171,745)
            приобретение долей участия (1,217,000)
            предоставление финансовой помощи  и размещение депозитов (87,299) (32,746)
выбытие дочерних организаций (736)
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности – непрерывная деятельность (620,620) (189,954)
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности - прекращенная деятельность
11,414 (1,216,922)
III. Движение денежных средств от финансовой деятельности
1. Поступление денежных средств, в том числе: 5,374,209 4,084,777
получение займов 5,345,898 3,936,768
субсидии 28,311 148,009
2. Выбытие денежных средств, в том числе: (2,258,605) (139,232)
погашение банковских займов (2,169,880) (139,232)
возврат  финансовой помощи (88,725)
Чистые денежные средства, полученные от финансовой
деятельности - непрерывная деятельность
3,022,040 2,698,494
Чистые денежные средства, полученные от финансовой
деятельности - прекращенная деятельность
93,564 1,247,051
Чистое (уменьшение)/увеличение денежных средств - непрерывная деятельность 86,736 (70,814)
Чистое увеличение денежных средств – прекращенная деятельность 18,694 990
Влияние изменений валютного курса на сальдо денежных средств в иностранной валюте (6,004) (172)
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода 7,342 77,338
Денежные средства и их эквиваленты  на конец периода 106,768 7,342
Минус: денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к выбывшим группам (35,171) (990)
Итого денежные средства и их эквиваленты  на конец периода 71,597 6,352

Существенные неденежные операции раскрыты в примечании 34.

Генеральный директор ______________________________ Баянов Д.Б.
(подпись)
Главный бухгалтер ____________________________ Нечепуренко О.Е.
(подпись)

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В СОБСТВЕННОМ КАПИТАЛЕ
за год, закончившийся 31 декабря 2016 г.

Приходится на акционеров материнской организации Неконтрольная доля  

Итого

Акционерный

капитал

Прочие

резервы

Непокрытый убыток
Остаток на 01.01.2015 г. 3,234,210 (345,335) (3,471,768)   (582,893)
Приобретение дочерних компаний       80 80
Прочие изъятия в пользу акционера (Примечания 12,18) 63,461 63,461
Убыток за год (551,992) (99) (552,091)
Прочий совокупный доход 17,227   17,227
Итого совокупный убыток за год     (534,765) (99) (534,864)
Остаток на 31.12.2015 г. 3,234,210 (281,874) (4,006,533) (19) (1,054,216)
Приобретение дочерних компаний       661 661
Выбытие дочерних компаний 19 19
Прибыль за год 1,373,782 3 1,373,785
Прочий совокупный убыток (14,924)   (14,924)
Итого совокупный убыток за год 1,358,858 3 1,358,861
Остаток на 31.12.2016 г. 3,234,210 (281,874) (2,647,675) 664 305,325

Примечания на стр. 5 – 46 являются неотъемлемой частью финансовой отчетности.

Генеральный директор ______________________________ Баянов Д.Б.
(подпись)
Главный бухгалтер _____________________________ Нечепуренко О.Е.
(подпись)